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title: "DAC8-Meldung Krypto: Welche Daten deine Börse ans Finanzamt schickt – und was du jetzt tun musst"
description: "Seit dem 1. Januar 2026 zeichnen Kryptobörsen in der EU die Transaktionen ihrer Kunden für das Finanzamt auf. Hier steht, welche Daten die DAC8-Meldung enthält, welche nicht, welche Fristen wirklich gelten und wie du dich als Anleger darauf vorbereitest."
author: "Blockblatt Redaktion"
published: "2026-11-01T12:22:24.739Z"
updated: "2026-11-01T12:41:38.266Z"
category: "Steuern"
language: "de"
content_type: "editorial"
canonical: "https://blockblatt.com/ratgeber/dac8-meldung-krypto"
tags: ["DAC8", "KStTG", "Krypto-Steuer", "BZSt", "Meldepflicht", "Steuer-ID", "Finanzamt"]
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# DAC8-Meldung Krypto: Welche Daten deine Börse ans Finanzamt schickt – und was du jetzt tun musst

> Redaktioneller Inhalt von Blockblatt.

Seit dem 1. Januar 2026 zeichnen Kryptobörsen in der EU die Transaktionen ihrer Kunden für das Finanzamt auf. Hier steht, welche Daten die DAC8-Meldung enthält, welche nicht, welche Fristen wirklich gelten und wie du dich als Anleger darauf vorbereitest.

Die DAC8-Meldung für Krypto betrifft jeden, der in der EU über eine Börse, einen Broker oder eine App mit Kryptowerten handelt. Seit dem 1. Januar 2026 müssen diese Anbieter die Transaktionen ihrer Kunden erfassen und einmal im Jahr an die Steuerbehörden melden, in Deutschland an das Bundeszentralamt für Steuern. Die erste Meldung betrifft das Kalenderjahr 2026 und ist nach § 9 Abs. 1 des Kryptowerte-Steuertransparenzgesetzes bis zum 31. Juli 2027 fällig. Gemeldet werden dein Name, deine Anschrift, deine Steuer-Identifikationsnummer und je Kryptowert die Summen deiner Käufe, Verkäufe, Tauschgeschäfte und Übertragungen. Nicht gemeldet wird dein Gewinn. Den rechnest du weiter selbst aus. Für dich ändert sich vor allem eines: Das Finanzamt weiß ab 2027, dass du gehandelt hast, und kann prüfen, ob deine Steuererklärung dazu passt.

**DAC8 und KStTG auf einen Blick**

- **EU-Richtlinie:** Richtlinie (EU) 2023/2226 vom 17. Oktober 2023 (DAC8)
- **Deutsches Gesetz:** Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz (KStTG) vom 22. Dezember 2025, BGBl. 2025 I Nr. 352
- **Erfasst ab:** 1\. Januar 2026
- **Erste Meldung der Anbieter an das BZSt:** bis 31. Juli 2027 für das Jahr 2026 (§ 9 Abs. 1 KStTG)
- **Austausch zwischen EU-Staaten:** innerhalb von neun Monaten nach Jahresende, für 2026 also bis 30. September 2027
- **Bestandskunden:** Selbstauskunft muss bis 1. Januar 2027 vorliegen (§ 7 Abs. 2 KStTG)
- **Wer meldet:** Kryptowerte-Dienstleister: Börsen, Broker, Verwahrer, Neobanken mit Krypto-Handel
- **Was nicht gemeldet wird:** Gewinne, Anschaffungskosten, Bestände in eigenen Wallets
- **Bußgeld für Anbieter:** bis zu 50.000 Euro für schwere Verstöße (§ 18 KStTG)

## Was DAC8 ist und warum es Krypto jetzt wie ein Bankkonto behandelt

DAC8 steht für die achte Änderung der EU-Amtshilferichtlinie in Steuersachen, der Directive on Administrative Cooperation. Die erste Fassung von 2011 regelt, wie Finanzbehörden der EU-Staaten Informationen austauschen. Mit DAC2 kam 2014 der automatische Austausch von Kontodaten nach dem OECD-Standard CRS: Banken melden seitdem Kontostände und Kapitalerträge von Kunden, die in einem anderen Staat steuerlich ansässig sind. DAC8 überträgt dieses Prinzip auf Kryptowerte. Inhaltlich folgt die Richtlinie dem OECD-Rahmen CARF, dem Crypto-Asset Reporting Framework, den auch viele Staaten außerhalb der EU umsetzen.

Ein wichtiger Unterschied zu CRS: DAC8 erfasst nicht nur Kunden aus anderen Staaten. Deutschland meldet über das KStTG auch die Daten deutscher Kunden deutscher Anbieter an das BZSt, das sie an die zuständigen Finanzämter weitergibt. Ein Anleger in München, der bei einer Börse in Frankfurt handelt, ist also genauso erfasst wie einer, der bei einer Plattform mit Sitz in Irland, Malta oder Luxemburg handelt. Im zweiten Fall meldet der Anbieter an seine Heimatbehörde, und die schickt die Daten nach Deutschland.

Umgesetzt hat Deutschland DAC8 mit dem Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz, kurz KStTG, vom 22. Dezember 2025. Es ist am 24. Dezember 2025 in Kraft getreten, also gerade rechtzeitig vor dem Start des ersten Meldezeitraums. Das Gesetz regelt, wer melden muss, welche Sorgfaltspflichten Anbieter bei der Identifizierung ihrer Kunden haben, welche Daten in die Meldung gehören und welche Bußgelder bei Verstößen drohen. Für dich als Kunde enthält es vor allem eine Pflicht: die Selbstauskunft mit deiner steuerlichen Ansässigkeit und Steuer-ID.

## Wer meldet und wer nicht

Meldepflichtig sind Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen, die für ihre Kunden Tauschgeschäfte durchführen, also Kryptowerte gegen Euro oder andere Kryptowerte. Darunter fallen zentrale Börsen, Broker-Apps, Neobanken und Online-Broker mit Krypto-Handel, Verwahrer und Bitcoin-Automaten-Betreiber. Anbieter mit einer Zulassung nach der europäischen MiCA-Verordnung sind ohnehin erfasst. Auch Anbieter ohne Sitz in der EU, die Kunden in der EU bedienen, müssen sich nach DAC8 in einem Mitgliedstaat registrieren und dort melden. Der Gedanke dahinter: Wer EU-Kunden hat, soll sich der Meldung nicht durch einen Firmensitz außerhalb entziehen können.

Nicht erfasst sind Vorgänge, bei denen kein Dienstleister zwischen dir und der Blockchain steht. Wenn du Coins in einer eigenen Wallet hältst, also einer Hardware-Wallet oder einer Software-Wallet, deren Seed-Phrase nur du kennst, meldet niemand deinen Bestand. Swaps auf einer dezentralen Börse wie Uniswap meldet ebenfalls niemand, solange kein Unternehmen als Dienstleister die Transaktion für dich ausführt. Das heißt nicht, dass diese Vorgänge steuerfrei sind. Es heißt nur, dass sie nicht automatisch beim Finanzamt ankommen. Wichtig: Die Übertragung von der Börse auf deine eigene Wallet wird sehr wohl gemeldet, und zwar als Übertragung an eine Adresse, die keinem Dienstleister zugeordnet ist. Das Finanzamt sieht also, dass Werte die Börse verlassen haben.

## Welche Daten die DAC8-Meldung über dich enthält

Die Meldung besteht aus zwei Teilen: Angaben zu deiner Person und Angaben zu deinen Transaktionen. Zur Person meldet der Anbieter Name, Anschrift, Staat oder Staaten der steuerlichen Ansässigkeit, Steuer-Identifikationsnummer sowie Geburtsdatum und Geburtsort. Diese Daten stammen aus deiner Selbstauskunft, die der Anbieter einholen und auf Plausibilität prüfen muss, etwa durch Abgleich mit den Daten aus der Geldwäsche-Identifizierung. Die Transaktionsdaten werden nicht einzeln gemeldet, sondern als Jahressummen je Kryptowert.

**Transaktionsangaben in der DAC8-Meldung, je Kryptowert und Jahr**

|  | Gemeldet werden | Beispiel |
|---|---|---|
| Käufe gegen Euro oder andere Fiatwährung | Gesamtbetrag, Anzahl der Einheiten, Anzahl der Transaktionen | BTC: 12.000 Euro, 0,15 BTC, 8 Käufe |
| Verkäufe gegen Euro oder Fiat | Gesamterlös, Einheiten, Anzahl | BTC: 15.500 Euro, 0,17 BTC, 3 Verkäufe |
| Erwerb durch Tausch gegen andere Kryptowerte | Marktwert in Fiat, Einheiten, Anzahl | ETH: 6.000 Euro, 2 ETH, 4 Tausche |
| Abgabe durch Tausch gegen andere Kryptowerte | Marktwert in Fiat, Einheiten, Anzahl | BTC: 6.000 Euro, 0,07 BTC, 4 Tausche |
| Zahlungen an Händler | Meldepflichtige Massenzahlungsvorgänge über einer Schwelle | selten bei Privatkunden |
| Sonstige Übertragungen an dich | Aufgeschlüsselt nach Art, etwa Staking oder Airdrop | ETH-Staking: 0,1 ETH, 260 Euro |
| Sonstige Übertragungen durch dich | Werte, die du an andere Nutzer des Anbieters sendest | 0,5 ETH an anderes Konto |
| Übertragungen an Wallets ohne Dienstleister | Einheiten und Marktwert der Abflüsse auf externe Adressen | 3 ETH, 7.200 Euro auf eigene Ledger |

Die Werte werden in der Landeswährung des Meldestaats angegeben, für deutsche Kunden also in Euro. Bei Tauschgeschäften ohne Fiat-Beteiligung setzt der Anbieter den Marktwert zum Zeitpunkt der Transaktion an. Daneben erfasst DAC8 auch E-Geld-Produkte und digitales Zentralbankgeld, das betrifft dann aber eher die Meldungen der Banken nach den CRS-Regeln.

## Was die Meldung nicht enthält: deinen Gewinn

Der wichtigste Punkt für das Verständnis: Die DAC8-Meldung ist keine Steuerbescheinigung. Eine Bank, die Abgeltungsteuer einbehält, kennt Kaufkurs und Verkaufskurs deiner Aktien und rechnet den Gewinn aus. Eine Kryptobörse kann das nicht, weil du den Bitcoin vielleicht vor drei Jahren auf einer anderen Plattform gekauft und später übertragen hast. Sie kennt auch nicht deine Haltedauer, wenn die Coins von außen eingegangen sind. Deshalb meldet sie nur Umsätze, keine Gewinne, und behält keine Steuer ein.

Für Anleger in Deutschland bleibt die Rechnung also unverändert. Verkäufe und Tausche innerhalb eines Jahres nach der Anschaffung sind private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG, mit einer Freigrenze von 1.000 Euro Gesamtgewinn im Jahr. Nach mehr als einem Jahr sind sie steuerfrei. Staking- und Lending-Erträge sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG, mit einer Freigrenze von 256 Euro. Den Gewinn berechnest du selbst und trägst ihn in die Anlage SO ein. Die DAC8-Daten sind für das Finanzamt ein Kontrollmaterial: Es sieht, wie viel Umsatz du gemacht hast, und kann prüfen, ob deine Angaben dazu plausibel sind.

**Fünf verbreitete Missverständnisse zu DAC8**

|  | Was oft behauptet wird | Was tatsächlich gilt |
|---|---|---|
| Neue Steuer | Mit DAC8 kommt eine Krypto-Steuer | DAC8 ist eine Meldepflicht. Die Besteuerung nach § 23 und § 22 Nr. 3 EStG bleibt unverändert |
| Quellensteuer | Die Börse zieht künftig Steuern ab | In Deutschland behält die Börse keine Steuer ein, sie meldet nur Umsätze |
| Haltefrist | Die einjährige Haltefrist fällt weg | Die Haltefrist steht im EStG und ist von DAC8 nicht berührt |
| Nur Ausländer | Gemeldet werden nur Kunden aus anderen EU-Staaten | Das KStTG erfasst auch deutsche Kunden deutscher Anbieter |
| Rückwirkung | Die Börsen melden alle Jahre seit Kontoeröffnung | Gemeldet wird ab dem Jahr 2026, frühere Jahre nicht |

Hinter dem ersten Missverständnis steckt oft eine Verwechslung mit politischen Debatten über das Ende der steuerfreien Haltefrist. Solche Vorschläge hat es gegeben, sie sind aber nicht Teil von DAC8 und auch nicht des KStTG. Eine Änderung der Haltefrist würde ein eigenes Gesetz zur Änderung des Einkommensteuergesetzes voraussetzen. Solange das nicht beschlossen ist, bleiben Verkäufe nach mehr als einem Jahr steuerfrei, und die DAC8-Meldung ändert daran nichts. Sie macht nur sichtbar, dass verkauft wurde. Ob der Verkauf steuerpflichtig war, musst du mit deinen Kaufbelegen zeigen.

Genau hier liegt der praktische Haken für Anleger, die seit Jahren halten. Wer 2026 Bitcoin verkauft, die er 2019 gekauft hat, schuldet keine Steuer. Das Finanzamt sieht aber zunächst nur einen Verkaufserlös. Kann der Anleger den Kauf von 2019 nicht mehr belegen, weil die damalige Börse geschlossen ist und er keinen Export hat, wird es schwierig. Sichere deshalb jetzt alle alten Kaufbelege, Kontoauszüge mit Überweisungen an Börsen und Wallet-Historien. Die Blockchain selbst ist dabei ein guter Beleg: Eine Transaktion von 2019 auf eine Adresse, die dir nachweislich gehört, zeigt das Anschaffungsdatum, auch wenn der Kaufpreis dann noch über die Bankbewegung belegt werden muss.

## Der Zeitplan: welche Frist wirklich gilt

Zur ersten Meldefrist stehen im Netz verschiedene Daten, meist der 31. Juli 2027 und der 30. September 2027, gelegentlich auch der 31. Januar 2027. Das liegt daran, dass es zwei verschiedene Fristen gibt und eine verworfene. Der 31. Juli 2027 ist die Frist, bis zu der deutsche Anbieter dem BZSt die Daten für 2026 melden müssen, geregelt in § 9 Abs. 1 KStTG. Der 30. September 2027 ergibt sich aus DAC8 selbst: Die Mitgliedstaaten tauschen die Daten untereinander innerhalb von neun Monaten nach Ende des Kalenderjahres aus. Der 31. Januar stammt aus einem Vorschlag des Bundesrats im Gesetzgebungsverfahren, die nationale Frist vorzuverlegen. Im verkündeten Gesetz steht der 31. Juli.

**Die wichtigsten Daten rund um DAC8**

|  | Was passiert | Was es für dich heißt |
|---|---|---|
| 24\. Dezember 2025 | KStTG tritt in Kraft | Rechtsgrundlage für alle Abfragen deiner Börse |
| 1\. Januar 2026 | Erster Meldezeitraum beginnt, neue Kunden brauchen vorab eine Selbstauskunft | Alle deine Transaktionen ab diesem Tag werden erfasst |
| Laufend 2026 | Anbieter fragen Bestandskunden nach Steuer-ID und Ansässigkeit | Anfrage in der App beantworten |
| 1\. Januar 2027 | Frist für Selbstauskünfte von Bestandskunden | Ohne Auskunft droht nach Erinnerungen eine Handelssperre |
| 31\. Juli 2027 | Anbieter melden das Jahr 2026 an das BZSt | Daten liegen der Finanzverwaltung vor |
| 30\. September 2027 | Austausch zwischen den EU-Staaten für 2026 | Daten ausländischer EU-Börsen kommen in Deutschland an |
| 31\. Juli 2027 bzw. später | Abgabefrist Steuererklärung 2026 ohne bzw. mit Steuerberater | Erste Erklärung, die das Finanzamt mit DAC8-Daten abgleichen kann |

Ein Detail zur Abgabefrist: Wer seine Steuererklärung 2026 ohne Steuerberater macht, muss sie ebenfalls bis zum 31. Juli 2027 abgeben, also am selben Tag, an dem die Börsen melden. Das Finanzamt wird die Daten deshalb meist erst bei der Bearbeitung vorliegen haben oder nachträglich auswerten. Wer mit Steuerberater abgibt, hat deutlich länger Zeit, und bis dahin sind die Daten auf jeden Fall im System. Rechne also nicht damit, dass ein frühes Abgabedatum die Daten umgeht. Ein Steuerbescheid kann bis zum Ende der Festsetzungsfrist geändert werden, wenn neue Tatsachen bekannt werden (§ 173 AO).

## Was das Finanzamt mit den Daten macht

Das BZSt nimmt die Meldungen entgegen und leitet sie über die Steuer-ID an die Landesfinanzverwaltungen weiter. Dort stehen sie dem zuständigen Finanzamt für die Bearbeitung deiner Einkommensteuererklärung zur Verfügung. Wie genau die Finanzämter die Daten auswerten, also welche Schwellen eine Rückfrage auslösen, ist nicht veröffentlicht und wird es auch nicht werden. Realistisch ist ein Abgleich in drei Fällen: Es gibt DAC8-Daten, aber keine Anlage SO. Es gibt hohe Verkaufsumsätze, aber in der Anlage SO nur einen kleinen Gewinn ohne Erläuterung. Oder es gibt Staking-Zuflüsse, aber keine Einkünfte aus Leistungen.

Eine Rückfrage ist kein Vorwurf. Das Finanzamt bittet dann um Erläuterung oder Belege, etwa einen Steuerreport mit den Anschaffungskosten. Wer die Antwort schuldig bleibt, riskiert eine Schätzung nach § 162 AO, und Schätzungen fallen selten zugunsten des Steuerpflichtigen aus. Bei Plattformen außerhalb Deutschlands, und dazu zählen auch EU-Börsen, gilt nach dem BMF-Schreiben vom 6. März 2025 eine erhöhte Mitwirkungspflicht nach § 90 Abs. 2 AO. Du musst also Belege selbst beschaffen, die das Finanzamt nicht direkt anfordern kann.

## Beispiel: Wie die Meldung neben deiner Steuererklärung aussieht

Anna handelt 2026 auf einer Börse mit Sitz in einem anderen EU-Staat. Die DAC8-Meldung für 2026 zeigt für Bitcoin Käufe gegen Euro von 12.000 Euro, Verkäufe gegen Euro von 15.500 Euro, außerdem für Ether eine Übertragung von 3 ETH im Wert von 7.200 Euro an eine Adresse ohne Dienstleister. Das ist ihre Ledger. In ihrer Anlage SO für 2026 steht nichts, weil Anna glaubt, die Verkäufe seien steuerfrei. Tatsächlich stammen 0,1 der verkauften Bitcoin aus Käufen von 2023, also steuerfrei, aber der Rest aus Käufen im Frühjahr 2026.

Das Finanzamt sieht 15.500 Euro Verkaufserlöse und eine leere Anlage SO. Es fragt nach. Anna muss nun nachweisen, welche Verkäufe außerhalb der Haltefrist lagen, und den Gewinn der übrigen berechnen. Angenommen, aus den Verkäufen innerhalb der Haltefrist ergibt sich ein Gewinn von 1.900 Euro: Dann ist dieser voll steuerpflichtig, weil er über der Freigrenze von 1.000 Euro liegt. Die Übertragung der 3 ETH auf ihre Ledger ist dagegen kein steuerlicher Vorgang. Sie sollte aber belegen können, dass die Adresse ihr gehört, etwa durch einen Screenshot der Wallet mit der Adresse und der eingegangenen Transaktion. Hätte Anna die Anlage SO von Anfang an mit einem Steuerreport ausgefüllt, wäre die Rückfrage gar nicht entstanden oder mit einem Satz erledigt.

## Was du jetzt tun solltest

**Vorbereitung auf DAC8 in sieben Schritten**

1. Beantworte die Selbstauskunft deiner Börse, aber nur in der App oder nach eigenem Login auf der Website, nie über einen Link aus einer E-Mail oder SMS. Halte deine 11-stellige Steuer-ID bereit.
2. Mach eine Liste aller Plattformen, auf denen du seit 2026 handelst oder Coins liegen hast, auch kleine Konten und Apps, die du kaum noch nutzt. Jede davon meldet.
3. Exportiere die vollständige Transaktionshistorie jeder Plattform, nicht nur das laufende Jahr. Für die Anschaffungskosten brauchst du auch die Käufe aus früheren Jahren.
4. Dokumentiere deine eigenen Wallets: Adressen, Gerät, ab wann du sie nutzt. Damit erklärst du Übertragungen von der Börse, die in der Meldung als Abfluss an externe Adressen auftauchen.
5. Führe alle Daten in einer Steuersoftware oder Tabelle zusammen und rechne nach FIFO. Prüfe, ob Übertragungen zwischen Plattformen richtig als interne Bewegung erkannt werden und nicht als Verkauf.
6. Fülle die Anlage SO für 2026 vollständig aus, auch wenn dein Gewinn unter der Freigrenze bleibt, und halte den Steuerreport für Rückfragen bereit.
7. Prüfe deine Erklärungen für frühere Jahre. Fehlen dort Kryptogewinne, ist jetzt der Zeitpunkt für eine Berichtigung oder Selbstanzeige, bevor das Finanzamt von sich aus fragt.

## Frühere Jahre: Gilt DAC8 rückwirkend?

Nein, die Meldepflicht beginnt mit dem 1. Januar 2026. Für 2025 und früher melden die Börsen nichts nach DAC8. Das heißt aber nicht, dass frühere Jahre unsichtbar sind. Das Finanzamt kann bei einer Börse mit Sitz in Deutschland einzelne Auskünfte einholen und hat in der Vergangenheit auch Sammelauskunftsersuchen gestellt, also Anfragen nach Daten vieler Kunden auf einmal. Bei ausländischen Börsen ist der Weg über Amtshilfeersuchen möglich. Und schließlich zeigen die DAC8-Daten ab 2026, ob du Coins von außen auf eine Börse überträgst. Wer 2026 Bitcoin im Wert von 50.000 Euro einzahlt und verkauft, wird gefragt werden, woher die Coins stammen und wann sie angeschafft wurden. Spätestens dann wird die Vergangenheit relevant.

Hast du in früheren Jahren steuerpflichtige Gewinne nicht erklärt, gibt es zwei Wege. War es ein Versehen, berichtigst du die Erklärung nach § 153 AO, das Finanzamt erlässt einen geänderten Bescheid und verlangt die Steuer mit Zinsen nach. War es Absicht oder wusstest du es zumindest besser, ist der Weg die Selbstanzeige nach § 371 AO. Sie führt zur Straffreiheit, wenn sie vollständig ist, also alle unverjährten Jahre einer Steuerart umfasst, und rechtzeitig kommt, bevor die Tat entdeckt ist. Ob eine Tat als entdeckt gilt, sobald DAC8-Daten vorliegen und ausgewertet wurden, ist eine juristische Frage, die du nicht ausreizen solltest. Die Festsetzungsfrist beträgt bei Steuerhinterziehung zehn Jahre (§ 169 Abs. 2 AO). Für eine Selbstanzeige solltest du einen Steuerberater oder Fachanwalt einschalten, weil Fehler die Straffreiheit kosten.

## Lohnt der Wechsel zu einer Börse außerhalb der EU?

Nein, und zwar aus zwei Gründen. Erstens ändert der Ort der Börse nichts an deiner Steuerpflicht in Deutschland. Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften sind steuerpflichtig, ob die Daten gemeldet werden oder nicht. Zweitens setzen viele Staaten außerhalb der EU den OECD-Standard CARF um, auf dem DAC8 beruht, mit ähnlichen Meldezeiträumen. Darunter sind wichtige Finanzplätze wie die Schweiz, das Vereinigte Königreich und Singapur. Welche Staaten wann mit Deutschland Daten austauschen, hängt von den jeweiligen Vereinbarungen ab. Außerdem müssen Nicht-EU-Anbieter, die EU-Kunden bedienen, sich nach DAC8 in einem Mitgliedstaat registrieren und melden. Wer ausweicht, um nicht gemeldet zu werden, landet im Zweifel bei einem Anbieter ohne Zulassung und ohne Anlegerschutz.

## Österreich und Schweiz

Österreich ist als EU-Mitglied ebenfalls an DAC8 gebunden, mit demselben Meldezeitraum ab 2026. Für österreichische Anleger kommt hinzu, dass inländische Dienstleister seit 2024 die Kapitalertragsteuer von 27,5 Prozent auf Kryptogewinne einbehalten müssen. Dort ist die Meldung also eher ein zusätzlicher Kontrollweg. Die Schweiz ist nicht in der EU, setzt aber den OECD-Standard CARF um. Für Schweizer Anleger sind private Kapitalgewinne in der Regel steuerfrei, wichtig sind dort die Vermögenssteuer und die Einordnung als gewerbsmäßiger Händler.

## Datenschutz: Darf die Börse das?

Ja. Die Datenverarbeitung beruht auf einer gesetzlichen Pflicht, die Datenschutz-Grundverordnung erlaubt sie nach Art. 6 Abs. 1 Buchst. c. Der Anbieter muss dich vorab informieren, dass deine Daten gemeldet werden, und du hast die üblichen Auskunftsrechte. Was die Börse nicht darf: die Steuer-ID für andere Zwecke verwenden, etwa für Werbung. Widersprechen kannst du der Meldung nicht. Wenn du die Selbstauskunft verweigerst, sperrt der Anbieter nach mehreren Erinnerungen und frühestens 60 Tage nach der ersten Aufforderung meldepflichtige Transaktionen. Das schreiben DAC8 und § 8 KStTG vor, der Anbieter hat da keinen Spielraum.

## Häufige Fragen zur DAC8-Meldung bei Krypto

### Ab wann gilt DAC8 für Krypto in Deutschland?

Erfasst werden alle Transaktionen ab dem 1. Januar 2026. Die Rechtsgrundlage ist das Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz vom 22. Dezember 2025. Die erste Meldung der Anbieter an das Bundeszentralamt für Steuern betrifft das Jahr 2026 und ist bis zum 31. Juli 2027 fällig.

### Meldet meine Börse meinen Gewinn an das Finanzamt?

Nein. Gemeldet werden Jahressummen je Kryptowert: Käufe, Verkäufe, Tauschgeschäfte und Übertragungen, jeweils mit Betrag, Einheiten und Anzahl. Anschaffungskosten aus anderen Plattformen und die Haltedauer kennt die Börse nicht. Den Gewinn berechnest du weiter selbst in der Anlage SO.

### Werden meine Coins in der Hardware-Wallet gemeldet?

Der Bestand nicht. Gemeldet wird aber die Übertragung von der Börse auf deine Wallet, als Abfluss an eine Adresse ohne Dienstleister mit Menge und Marktwert. Dokumentiere deshalb, dass die Adresse dir gehört.

### Was ist mit DeFi und dezentralen Börsen?

Swaps auf dezentralen Börsen ohne Betreiber, der für dich handelt, fallen nicht unter die Meldepflicht. Steuerpflichtig bleiben sie trotzdem. Sobald du Werte von einer DeFi-Wallet auf eine Börse überträgst und dort verkaufst, ist der Verkauf gemeldet, und das Finanzamt kann nach der Herkunft fragen.

### Warum stehen im Netz unterschiedliche Fristen?

Weil es zwei Fristen gibt. Bis zum 31. Juli 2027 melden deutsche Anbieter dem BZSt die Daten für 2026, so steht es in § 9 Abs. 1 KStTG. Bis zum 30. September 2027 tauschen die EU-Staaten die Daten untereinander aus, so sieht es DAC8 vor. Ein Vorschlag des Bundesrats für den 31. Januar wurde nicht übernommen.

### Gilt DAC8 auch für ausländische Börsen?

Ja. Börsen mit Sitz in einem anderen EU-Staat melden an ihre Heimatbehörde, die die Daten an Deutschland weitergibt. Anbieter außerhalb der EU, die EU-Kunden bedienen, müssen sich in einem Mitgliedstaat registrieren. Viele Drittstaaten setzen zudem den gleichwertigen OECD-Standard CARF um.

### Muss ich wegen DAC8 etwas zusätzlich in der Steuererklärung angeben?

Nein, es gibt kein neues Formular. Du erklärst Krypto weiter in der Anlage SO. Neu ist nur, dass das Finanzamt deine Angaben mit den Meldungen vergleichen kann. Fülle die Anlage SO deshalb vollständig aus und halte einen Steuerreport bereit.

### Was passiert, wenn ich der Börse meine Steuer-ID nicht gebe?

Die Börse muss dich mehrfach erinnern und darf dich frühestens 60 Tage nach der ersten Aufforderung für meldepflichtige Transaktionen sperren, sie muss es dann aber auch. Zusätzlich kann das Nichterteilen der Selbstauskunft nach § 18 KStTG eine Ordnungswidrigkeit sein. Die Meldung umgehst du damit nicht, sie geht dann mit den Daten aus der Identifizierung ein.

### Werden auch kleine Beträge gemeldet?

Ja. Für die Transaktionsmeldung gibt es keine Mindestgrenze, gemeldet werden alle Umsätze. Eine Schwelle gibt es nur für bestimmte Zahlungsvorgänge an Händler. Ob ein kleiner Gewinn steuerpflichtig ist, entscheidet weiter die Freigrenze von 1.000 Euro.

### Betrifft DAC8 auch frühere Jahre?

Die Meldungen nicht, sie beginnen mit 2026. Frühere Jahre bleiben über Einzel- und Sammelauskunftsersuchen und über Fragen zur Herkunft eingezahlter Coins erreichbar. Wer in früheren Jahren Gewinne nicht erklärt hat, sollte eine Berichtigung oder Selbstanzeige prüfen.

Am Ende ist DAC8 für ehrliche Anleger vor allem ein Grund, die Unterlagen in Ordnung zu bringen. Wer seine Transaktionen vollständig exportiert, nach einer festen Methode rechnet und die Anlage SO ausfüllt, hat von der Meldung nichts zu befürchten und kann jede Rückfrage mit dem Steuerreport beantworten. Dieser Text erklärt die Rechtslage für Privatanleger und ist keine Steuerberatung im Einzelfall.

## Quellen

- [Richtlinie (EU) 2023/2226 des Rates vom 17. Oktober 2023 (DAC8), EUR-Lex](https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2023/2226/oj)
- [§ 7 KStTG: Fristen für die Erfüllung der Sorgfaltspflichten (gesetze-im-internet.de)](https://www.gesetze-im-internet.de/ksttg/__7.html)
- [§ 4 KStTG: Selbstauskunft natürlicher Personen (gesetze-im-internet.de)](https://www.gesetze-im-internet.de/ksttg/__4.html)
- [§ 18 KStTG: Bußgeldvorschriften (gesetze-im-internet.de)](https://www.gesetze-im-internet.de/ksttg/__18.html)
- [§ 9 KStTG: Meldepflicht und Frist (buzer.de)](https://www.buzer.de/9_KStTG.htm)
- [Bundesgesetzblatt 2025 I Nr. 352: Gesetz zur Umsetzung der DAC8 (ULB Bonn)](https://epflicht.ulb.uni-bonn.de/download/pdf/819492)
- [Bundesrat Drucksache 362/25 (Beschluss): Stellungnahme zum Gesetzentwurf](https://dserver.bundestag.de/brd/2025/0362-25B.pdf)
- [Forvis Mazars: BMF-Schreiben zu Kryptowerten vom 6. März 2025](https://www.forvismazars.com/de/en/who-we-are/news/press-media/newsletters/newsletter-steuern/newsletter-steuern-2-2025/ertragsteuerrechtliche-behandlung-von-kryptowerten)

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Keine Anlageberatung. Kryptowerte sind hochvolatil; ein Totalverlust ist möglich.

Veröffentlicht von Blockblatt. Originalfassung: https://blockblatt.com/ratgeber/dac8-meldung-krypto